洪哲茗 獨立財務顧問

我是洪哲茗,國際特許財務分析師CFA。出身理工科系的我,善於拆解金融商品、破除金融話術,不銷售金融商品,讓我更能夠客觀分析商品優劣,目前已為超過百人進行財務規劃與諮詢。著有《精準投資》一書。 歡迎與我預約30分鐘免費線上諮詢,了解如何為理財做最好的選擇!

申報扶養、勞退自提一定省稅?海外所得免稅?當心節稅反而損失更多!

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照片來源:freepik

對於高收入的所得者來說,稅率達到20%、30%或是更高的情況下,充分利用各項扣除額的規定,節稅的效果通常相當明顯。但是,若只是顧著降低應繳所得稅,沒注意到其他細節,反而可能損失更多。


被扶養人所得金額太高,節稅反而繳更多


阿明的父母由阿明申報扶養,父母雖然已經沒有薪資收入,但是領了相當多的股利。如果父母單獨申報,稅率僅落在5%,若是被稅率高達30%的阿明扶養,父母的股利收入反而要適用30%的稅率,多繳25%的稅!


以上是相當常見的例子,所以申報上傳前,務必先試算父母、阿明分開申報的總稅額,再與阿明扶養父母的總稅額比較,選擇稅額較低的方式申報。

另外,政府的一些敬老補助,也會設立排富條款,一旦父母被高所得子女扶養,有可能會喪失補助資格,必須一併衡量,才能做出正確的稅務決策。


海外收入免稅?別忘了預扣稅率

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圖片來源:unsplash


小定去年股利收入20萬元,報稅時可以享有20萬乘以8.5%、也就是1.7萬的可扣抵稅額。然而,若是小定的稅率高達30%,這20萬的股利收入,即使扣掉可扣抵稅額,實際上還要多繳4.3萬的稅。


對於有投資的股民來說,如果股利收入來源是國內,雖然會有8.5%的可扣抵稅額,但是如果自己的邊際稅率超過8.5%,反而是要多繳稅。

因此小定想將投資轉往海外,因為海外所得是納入基本所得計算,而基本所得額每年有670萬的免稅額。以前面的20萬股利收入來說,若皆來自海外配息,那麼基本上是不用繳稅的。

從我們的所得稅申報來看,小定的決策似乎沒有錯。但是別忘了,以投資美國股票ETF為例,我們實際入帳的股利,已經先被美國國稅局預扣30%的稅,所以雖然申報國內所得時不用繳稅,但實際負擔的稅率是30%,並不是0%。

特別要提醒的是,投資的稅務成本固然要考量,但是更重要的是投資標的的分散性、費用率等等,以及是否符合我們的財務目標,如果僅僅因為稅務成本而決定投資標的,反而可能因小失大!


勞退自提節稅?接近退休時間才有利

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照片來源:freepik

小方得知勞退自提的金額不計入當年度所得,由於小方的稅率達20%,每年若自提10萬元,將可省下2萬元的所得稅。

小方的想法看似正確,但是考量勞退基金報酬率與自行投資的差距後,對於年紀較輕的高所得者來說,自提所節省的稅,反而會輸給自行投資所增加的報酬。

假如小方今年35歲,其自行投資的報酬率6%,10萬元將在60歲時成長為429,187元,高於自提投入勞退基金的209,378元(假設報酬率3%),兩者差額219,809元更是遠高於省下的2萬元所得稅。

反之,假如小方今年已經55歲,此時節省的稅賦就會高於投資差額,就可以開始考慮勞退自提。(延伸閱讀:勞退自提6%划算嗎?還是自己定期定額投資比較好?從勞退基金績效與持股談起


節稅不是理財規劃的主要目的

各項財務決策可說是環環相扣,稅務成本固然是重要的考量,但是若只著眼於稅務,反而可能會顧此失彼。比較好的方式是,綜合考量自己的財務目標、現況後,再來評估投資、保險、稅務等各種效益,才能持續有好的財務決策品質。(延伸閱讀:2023報稅季又到了!財務顧問提醒常見的3個所得稅迷思)

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